Бухгалтерские услуги для бизнеса в Эстонии

Бесплатная консультация

buh uslugi«Платить налоги – обязанность, платить мало налогов – искусство!»

Если вы зарегистрировали фирму в Эстонии, и вам нужен бухгалтер или консультация о налоговом планировании – это к нам.

Мы поможем вам на всех этапах деятельности.

Бухгалтерские услуги для вашего бизнеса:

• Подготовка и подача годового отчета;
• Аудит вашей компании;
• Ежемесячное ведение бухгалтерии фирмы;
• Подготовка и подача отчета по НСО (налог с оборота);
• Подготовка и подача отчета по TSD (заработной плате);
• Расчет заработной платы работника;
• Составление и подача статистических отчетов;
• Другие бухгалтерские услуги.
Дополнительно
• Ходатайство о получении VAT номера;
• Ходатайство о получении EORI номера;
• Получение сертификата о резиденстве компании.

VAT номер (налог с оборота)

НСО на территории Эстонии начисляется в размере 20 %, и действует с 1 июля 2009 года. Данная налоговая норма вступает в силу при условии, что оборот по сделкам превышает сумму в 16 000 евро в период с начала календарного года.

Какие виды сделок облагаются НСО?
• Оборотные средства, возникающие на территории Эстонии (в случае, если оборот попадает под налогообложение).
• Импорт продукции на территорию Эстонии в случае, если продукция попадает под налогообложение.
• Исполнение услуг: в случае, если местом проведения оборота является территория другой страны (исключение — отсутствие налогообложения на определенный тип услуг).
• Товар или услуга не облагаемая налогом, в том случае, если юридическое лицо добровольно добавляет налог с оборота.
• Покупка товаров внутри стран ЕС (исключение – товары, не облагаемые налогом).

Факт возникновения оборота
Возникновение оборота считается действительным в следующих случаях:
• настал факт передачи товара или оказания услуги;
• произошла полная или частичная оплата за оказываемые услуги или реализуемые товары.
Исключение — операции, проводимые внутри стран ЕС. Время возникновения операции определяют в зависимости от того, какой случай будет реализован в первую очередь.

Где фиксируется факт возникновения оборота?
Место фиксирования оборота определяется по стране его налогообложения, где он, как правило, имеет место. Также назначение оборота услуг определяется по характеру их оказания.

EORI номер

На территории государств-членов ЕС с 1 июля 2009 функционирует единая система регистрации – EORI (Economic Operators Registration and Identification System). Зона ее действия распространяется на предпринимателей, бизнес которых подразумевает проведение таможенных процедур. В результате такой регистрации компания, практика которой включает внешнюю торговлю, получает уникальный номер EORI — идентифицирующие данные хранятся в общей центральной базе.

Получение идентификационного номера EORI – обязательная процедура для компаний, деятельность которых подразумевает:
• осуществление транзитных перевозок через границу;
• работу предпринимателей с импортным/экспортным товаром, осуществление других таможенных процедур.

EORI позволяет без труда идентифицировать предпринимателя и значительно упростить процесс регистрации при организации экономической бизнес-деятельности на границах стран, входящих в Европейский союз.

С целью существенно облегчить процесс получения номера EORI, доверенное лицо или сам предприниматель может ходатайствовать, используя электронную форму в e-maksuamet/e-toll
http://www.emta.ee/ru/emta_login/nojs.

Сертификат о резиденстве компании

В случае необходимости мы поможем вам получить сертификат о резидентстве вашей эстонской компании в Налогово-таможенном департаменте Эстонии.

Сертификат выдается на трех языках одновременно – русском, английском и эстонском, его можно получить в течении одного рабочего дня.

Аудит

Следуя положениям Закона «Об аудиторской деятельности Эстонской Республики» процесс аудита может осуществляться в форме аудита и обзора.

Аудит обязателен:
Не менее двух показателей
за отчетный год превышают:
доход от продаж: 4 млн евро
объем баланса: 2 млн евро
среднее количество работников: 60 человек
По крайней мере один показатель
за отчетный год превышает:
доход от продаж: 12 млн евро
объем баланса: 6 млн евро
среднее количество работников: 180 человек
Обзор обязателен:
Не менее двух показателей
за отчетный год превышают:
доход от продаж или доход: 1,6 млн евро
активы по состоянию на балансовый день
итого: 0,8 млн евро
среднее количество работников: 24 человека
По крайней мере один показатель
за отчетный год превышает:
доход от продаж или доход: 4,8 млн евро
активы по состоянию на балансовый день итого: 2,4 млн евро
среднее количество работников: 72 человека


СТАВКИ НАЛОГОВ В ЭСТОНИИ – 2017 год

Налог на нераспределенную прибыль - 0%
Налог на дивиденды – 20/80%
Если у фирмы есть VAT номер - налог с оборота 20%
Ставка подоходного налога — 20%.
Необлагаемый подоходным налогом доход — 180 евро в месяц.
Ставка социального налога — 33%.
Ставки платежей по страхованию от безработицы:
для работника — 1,6%, для работодателя — 0,8%.
Ставка платежа по обязательной накопительной пенсии:
2% или 3%.
Минимальная ставка заработной платы:
470 евро/месяц и 2,78 евро/час

Дивиденды

Действующая система налогообложения доходов эстонских компаний является уникальной, поскольку налог на прибыль в Эстонии до ее распределения составляет 0%.

При распределении прибыли в виде дивидендов действует ставка налога 20/80.

СОГЛАШЕНИЯ ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Сегодня Эстония подписала договора с 58 странами мира.

Вот их список:
1. Republic of Latvia
2. Kingdom of Norway
3. Kingdom of Denmark
4. Kingdom of Sweden
5. Republic of Lithuania
6. Republic of Finland
7. Federal Republic of Germany
8. United Kingdom of Great Britain and Northern Ireland
9. Republic of Poland
10. Kingdom of Netherlands
11. Republic of Iceland
12. Czech Republic
13. Canada
14. French Republic
15. Ukraine
16. Republic of Belarus
17. Republic of Moldova
18. Ireland
19. United States of America
20. People's Republic of China
21. Republic of Kazakhstan
22. Italian Republic
23. Republic of Austria
24. Kingdom of Belgium
25. Republic of Armenia
26. Malta
27. Portuguese Republic
28. Republic of Croatia
29. Swiss Federal Council
30. Republic of Hungary
31. Kingdom of Spain
32. Romania
33. Republic of Turkey
34. Slovak Republic
35. Republic of Slovenia
36. Grand Duchy of Luxembourg
37. Republic of Singapore
38. Georgia
39. Hellenic Republic
40. Republic of Bulgaria
41. Republic of Azerbaijan
42. State of Israel
43. Republic of Macedonia
44. Isle if Man
45. Republic of Albania
46. Republic of Korea
47. Republic of Serbia
48. The United Arab Emirates
49. Jersey
50. Republic of India
51. Kingdom of Bahrain
52. Republic of Cyprus
53. United Mexican States
54. Kingdom of Thailand
55. Turkmenistan
56. Republic of Uzbekistan
57. Luxembourg
58. Socialist Republic of Viet Nam

Еще страны

ПОЛЕЗНЫЕ ССЫЛКИ:

Налогово-таможенный департамент Эстонии:
https://www.emta.ee/ru/biznes-klient
Проверка эстонского номера налогообязанного лица:
http://apps.emta.ee/e-service/doc/a0003.xsql
Проверка внутрисоюзного номера налогообязанного:
http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/vieshome.do?selectedLanguage=en
Эстонский классификатор видов экономической деятельности:
http://www.rik.ee/en/company-registration-portal/emtak-fields-activities
Коммерческий э-регистр Эстонии:
https://ariregister.rik.ee
Европейский коммерческий регистр:
http://www.rik.ee/en/european-business-register