Бухгалтерский учет в Эстонии
«Платить налоги – обязанность, платить мало налогов – искусство!»
Бухгалтерский учет в Эстонии – одна из неотъемлемых сторон ведения бизнеса.
Компания Sowana предлагает своим клиентам бухгалтерские услуги для всех действующих предпринимательских форм Эстонии. От полного цикла бухгалтерского обслуживания до ограниченного ведения бухгалтерии. При котором вы сами определяете, какие функции будет выполнять наш бухгалтер, а какие – вы самостоятельно.
Услуги предоставляются на русском, эстонском и английском языках.
Мы работаем с резидентами и нерезидентами Эстонии.
Среди наших клиентов есть криптокомпании, ИТ-компании, строительные и транспортные компании, оптовые и розничные пункты продаж товаров, интернет-магазины, рестораны.
За 8 лет практической работы мы сформировали современную, удобную и понятную для клиентов систему ведения бухгалтерского учета. В нашем штате работают дипломированные бухгалтера с многолетним опытом.
Рассказываем клиентам, как вести учет и оформлять документы. Какие отчеты будет сдавать наш бухгалтер в Эстонии.
Смотрите видео с экспертом (2:08 мин)
Несмотря на то, что Эстония имеет льготное налогообложение в части налога на прибыль, страна не является классической оффшорной юрисдикцией без требований к подаче бухгалтерской отчетности.
А значит, бухгалтерский учет должен вестись вне зависимости от того, ведет компания бурную деятельность или не работает вовсе. Члены правления компаний обязаны либо самостоятельно вести бухгалтерский учет предприятия (так как именно они отвечают за ведение бухгалтерского учета, согласно Коммерческому кодексу), либо нанять бухгалтера или заключить договор с компанией, предлагающей бухгалтерское обслуживание в Эстонии.
Сразу после заключения договора с нашей компанией на регулярное бухгалтерское обслуживание, наш бухгалтер будет добавлен в Налогово-Таможенном департаменте в качестве ответственного бухгалтера вашей фирмы.
Мы возьмём на себя все заботы по ведению бухгалтерского учета и подаче ежемесячных и годовых отчетов.
Про систему подачи отчетности в Эстонии
Если у вас нет VAT номера и член правления или работники (если есть) компании не получают заработную плату, то нужно подавать только годовой отчет. Законодательством установлен срок предоставления годового отчета в течении полугода после окончания отчетного финансового года. Финансовый год указан в учредительных документах. Считается с 01 января и до 31 декабря.
Для компаний, которые получили статус плательщика НДС (эта обязанность появляется при превышении оборота компании более 40 тыс. евро с начала календарного года), предусмотрена ежемесячная отчетность. Подается два отчета: по НДС – до 20 числа месяца (декларация KMD), следующего за отчетным и по заработной плате. Если она не выплачивается, то до 10 числа месяца (декларация TSD), следующего за отчетным.
Ежемесячная отчетность также предусмотрена, если вы выплачиваете заработную плату хотя бы одному работнику.
Сколько стоят бухгалтерские услуги в Эстонии?
| Подготовка и подача годового отчета | от 150 евро |
| Внесение изменений в годовой отчет | 50 евро |
| Ходатайство о получении кода EORI по доверенности | 100 евро |
| Ходатайство о получении VAT номера по доверенности | 100 евро |
| Почасовая работа бухгалтера | 50 евро |
| Налоговая Консультация | 50 евро/час |
| Письменная налоговая консультация | 100 евро |
| Бухгалтерское обслуживание | от 50 евро/ месяц |
| Подготовка инвойса | 5 евро |
| Расчет заработной платы (1 работник) | 10 евро |
| Составление командировочного отчета | 10 евро |
| Подготовка и подача отчета по НСО (налог с оборота) в Налогово – таможенный департамент | От 50 евро/ месяц |
| Подготовка и подача отчета по TSD (заработной плате) в Налогово – таможенный департамент | 50 евро/ месяц |
| Составление и подача статистических отчетов | 20 евро/ месяц |
| Сертификат о резидентстве компании | 50 евро/ месяц |
Ставки налогов в Эстонии
- Нераспределенная прибыль не облагается налогом – 0%.
- Ставка начисляемого на нетто-дивиденды налога составляет 20/80, льготная ставка – 14/86 – с 2019 года.
- Для компаний с VAT-номером ставка НДС (VAT) составляет 0%, 9% или 20% в зависимости от вида и места продажи товара или оказания услуги.
- Ставка подоходного налога при удержании – 20%.
- Доход, который не облагается подоходным налогом – 500 евро в месяц для резидентов.
- Ставка социального налога составляет 33%.
Размер месячной ставки, которая влечет за собой минимальные обязанности по социальному налогу – 584 евро. При условии подобных выплат минимальная обязанность по социальному налогу составит 192,72 евро в месяц – в 2021 году.
- Ставки платежей по страхованию от безработицы: для работника — 1,6%, для работодателя — 0,8%.
- Ставка платежа по обязательной накопительной пенсии составляет 0% или 2%.
- Минимальная ставка заработной платы – 584 евро/месяц и 3,48 евро/час – в 2021 году.
Дивиденды в Эстонии
Действующая система налогообложения доходов эстонских компаний является уникальной, поскольку налог на прибыль в Эстонии до ее распределения составляет 0%.
При распределении прибыли в виде дивидендов действует ставка налога 20/80.
Аудит в Эстонии
Следуя положениям Закона «Об аудиторской деятельности Эстонской Республики» процесс аудита может осуществляться в форме аудита и обзора.
| Аудит обязателен: | |
| Не менее двух показателей за отчетный год превышают: | доход от продаж: 4 млн евро объем баланса: 2 млн евро среднее количество работников: 60 человек |
| По крайней мере один показатель за отчетный год превышает: | доход от продаж: 12 млн евро объем баланса: 6 млн евро среднее количество работников: 180 человек |
| Обзор обязателен: | |
| Не менее двух показателей за отчетный год превышают: | доход от продаж или доход: 1,6 млн евро активы по состоянию на балансовый день итого: 0,8 млн евро среднее количество работников: 24 человека |
| По крайней мере один показатель за отчетный год превышает: | доход от продаж или доход: 4,8 млн евро активы по состоянию на балансовый день итого: 2,4 млн евро среднее количество работников: 72 человека |
Соглашения об избежании двойного налогообложения
| Страна | Вступление в силу |
| Албания | 01.01.2011 |
| Соединенные Штаты Америки | 01.01.2000 |
| Объединенные Арабские Эмираты | 01.01.2011 |
| Армения | 01.01.2004 |
| Австрия | 01.01.2003 |
| Азербайджан | 01.01.2009 |
| Королевство Бахрейн | 01.01.2014 |
| Belarus | 01.01.1999 |
| Бельгия | 01.01.2004 |
| Болгария | 01.01.2009 |
| Канада | 01.01.1996 |
01.01.2000 01.01.2016 | |
| Хорватия | 01.01.2005 |
| Кипр | 01.01.2014 |
| Чехия | 01.01.1996 |
| Дания | 01.01.1994 |
| Финляндия | 01.01.1994 01.01.2016 |
| Франция | 01.01.1996 |
01.01.2008 01.01.2012 | |
| Федеральная Республика Германии | 01.01.1994 |
| Греция | 01.01.2009 |
| Гонконг | 01.01.2020 |
| Венгрия | 01.01.2005 |
| Исландия | 01.01.1996 |
| Индия | 01.01.2013 |
| Ирландия | 01.01.1999 |
| Государство Израиль | 01.01.2010 |
| Италия | 01.01.2001 |
| Япония | 01.01.2019 |
| Джерси | 01.01.2012 |
| Kazakhstan | 01.01.2001 |
| Республика Корея | 01.01.2011 |
| Кыргызская Республика | 01.01.2019 |
| Латвия | 01.01.2002 |
| Литва | 01.01.2006 |
| Люксембург | 01.01.2016 |
| Македония | 01.01.2010 |
| Мальта | 01.01.2004 |
| Остров Мэн | 01.01.2010 |
| Молдавия | 01.01.1999 |
01.01.1995 01.01.2005 01.01.2010 01.01.2016 | |
| Норвегия | 01.01.1994 |
| Польша | 01.01.1995 |
| Португалия | 01.01.2005 |
| Румыния | 01.01.2006 |
| Сербия | 01.01.2011 |
01.01.2008 30.03.2012 | |
| Словацкая Республика | 01.01.2007 |
| Словения | 01.01.2007 |
| Испания | 01.01.2005 |
| Швеция | 01.01.1994 |
Протокол о внесении изменений в Конвенцию с Федеральным советом Швейцарии | 01.01.2005 01.01.2016 |
| Ukraine | 01.01.1997 |
| Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии | 01.01.1995 |
| Соединенные Штаты Мексики | 01.01.2014 |
| Uzbekistan | 01.01.2014 |
| Таиланд | 01.01.2014 |
| индюк | 01.01.2006 |
| Туркменистан | 01.01.2014 |
| Социалистическая Республика Вьетнам | 01.01.2017 |
Если вам нужно бухгалтерские услуги в Эстонии, тогда:
Звоните нам в мессенджер: +372 552 00 78
Или пишите на почту: info@sowana.ee
Будем рады вашему сотрудничеству с компанией Sowana!
Вы заслуживаете точной информации и внимательных специалистов.
бесплатная консультация
ДОП. УСЛУГИ
Полезные Статьи
Как получить максимум от КИК в Украине и при этом остаться в правовом поле?
В этой статье будут рассмотрена нормативная база о контролируемых иностранных компаниях (КИК), их цели и
Регистрация фирмы в Эстонии и открытие счета в Великобритании для евро и криптовалют?
Почему стоит выбрать Эстонию для регистрации своего бизнеса? Чаще всего этот выбор делают те, кто
