Бухгалтерский учет в Эстонии

«Платить налоги – обязанность, платить мало налогов – искусство!»

Бухгалтерский учет в Эстонии – одна из неотъемлемых сторон ведения бизнеса.

Компания Sowana предлагает своим клиентам бухгалтерские услуги для всех действующих предпринимательских форм Эстонии. От полного цикла бухгалтерского обслуживания до ограниченного ведения бухгалтерии. При котором вы сами определяете, какие функции будет выполнять наш бухгалтер, а какие – вы самостоятельно.

Услуги предоставляются на русском, эстонском и английском языках.

Мы работаем с резидентами и нерезидентами Эстонии.

Среди наших клиентов есть криптокомпании, ИТ-компании, строительные и транспортные компании, оптовые и розничные пункты продаж товаров, интернет-магазины, рестораны.

За 8 лет практической работы мы сформировали современную, удобную и понятную для клиентов систему ведения бухгалтерского учета. В нашем штате работают дипломированные бухгалтера с многолетним опытом.

Рассказываем клиентам, как вести учет и оформлять документы. Какие отчеты будет сдавать наш бухгалтер в Эстонии.

Смотрите видео с экспертом (2:08 мин)

Несмотря на то, что Эстония имеет льготное налогообложение в части налога на прибыль, страна не является классической оффшорной юрисдикцией без требований к подаче бухгалтерской отчетности.

А значит, бухгалтерский учет должен вестись вне зависимости от того, ведет компания бурную деятельность или не работает вовсе. Члены правления компаний обязаны либо самостоятельно вести бухгалтерский учет предприятия (так как именно они отвечают за ведение бухгалтерского учета, согласно Коммерческому кодексу), либо нанять бухгалтера или заключить договор с компанией, предлагающей бухгалтерское обслуживание в Эстонии.

Сразу после заключения договора с нашей компанией на регулярное бухгалтерское обслуживание, наш бухгалтер будет добавлен в Налогово-Таможенном департаменте в качестве ответственного бухгалтера вашей фирмы.

Мы возьмём на себя все заботы по ведению бухгалтерского учета и подаче ежемесячных и годовых отчетов.

Про систему подачи отчетности в Эстонии

Если у вас нет VAT номера и член правления или работники (если есть) компании не получают заработную плату, то нужно подавать только годовой отчет. Законодательством установлен срок предоставления годового отчета в течении полугода после окончания отчетного финансового года. Финансовый год указан в учредительных документах. Считается с 01 января и до 31 декабря.

Для компаний, которые получили статус плательщика НДС (эта обязанность появляется при превышении оборота компании более 40 тыс. евро с начала календарного года), предусмотрена ежемесячная отчетность. Подается два отчета: по НДС – до 20 числа месяца (декларация KMD), следующего за отчетным и по заработной плате. Если она не выплачивается, то до 10 числа месяца (декларация TSD), следующего за отчетным.

Ежемесячная отчетность также предусмотрена, если вы выплачиваете заработную плату хотя бы одному работнику.

Сколько стоят бухгалтерские услуги в Эстонии?

Подготовка и подача годового отчета	от 150 евро
Внесение изменений в годовой отчет	50 евро
Ходатайство о получении кода EORI по доверенности	100 евро
Ходатайство о получении VAT номера по доверенности	100 евро
Почасовая работа бухгалтера	50 евро
Налоговая Консультация	50 евро/час
Письменная налоговая консультация	100 евро
Бухгалтерское обслуживание	от 50 евро/ месяц
Подготовка инвойса	5 евро
Расчет заработной платы (1 работник)	10 евро
Составление командировочного отчета	10 евро
Подготовка и подача отчета по НСО (налог с оборота) в Налогово – таможенный департамент	От 50 евро/ месяц
Подготовка и подача отчета по TSD (заработной плате) в Налогово – таможенный департамент	50 евро/ месяц
Составление и подача статистических отчетов	20 евро/ месяц
Сертификат о резидентстве компании	50 евро/ месяц

Ставки налогов в Эстонии с 01.01.2025 года

Стандартная ставка налога с оборота 22%, с 01.07.2025 – 24%
Подоходный налог для физического лица – 22%, для юридического лица – 22/78.
Социальный налог – 33%. Месячная ставка, являющаяся основанием для минимальной обязанности по социальному налогу, составляет 820 евро, минимальная обязанность по социальному налогу — 270,60 евро в месяц.
Платежи по страхованию от безработицы для работника – 1,6%, для работодателя – 0,8%.
Ставка платежа по обязательной накопительной пенсии – 2%, 4% или 6% в зависимости от заявления человека держателю пенсионного регистра.
Минимальная ставка заработной платы при полном рабочем дне составляет 886 евро/месяц и 5,31 евро/час.

Аудит в Эстонии

Следуя положениям Закона «Об аудиторской деятельности Эстонской Республики» процесс аудита может осуществляться в форме аудита и обзора.

Аудит обязателен:
Не менее двух показателей за отчетный год превышают:	доход от продаж: 4 млн евро объем баланса: 2 млн евро среднее количество работников: 60 человек
По крайней мере один показатель за отчетный год превышает:	доход от продаж: 12 млн евро объем баланса: 6 млн евро среднее количество работников: 180 человек
Обзор обязателен:
Не менее двух показателей за отчетный год превышают:	доход от продаж или доход: 1,6 млн евро активы по состоянию на балансовый день итого: 0,8 млн евро среднее количество работников: 24 человека
По крайней мере один показатель за отчетный год превышает:	доход от продаж или доход: 4,8 млн евро активы по состоянию на балансовый день итого: 2,4 млн евро среднее количество работников: 72 человека