Бухгалтерский учет в Эстонии

Про систему подачи отчетности в Эстонии

Если у вас нет VAT номера и член правления или работники (если есть) компании не получают заработную плату, то нужно подавать только годовой отчет. Законодательством установлен срок предоставления годового отчета в течении полугода после окончания отчетного финансового года. Финансовый год указан в учредительных документах. Считается с 01 января и до 31 декабря.

Для компаний, которые получили статус плательщика НДС (эта обязанность появляется при превышении оборота компании более 40 тыс. евро с начала календарного года), предусмотрена ежемесячная отчетность. Подается два отчета: по НДС – до 20 числа месяца (декларация KMD), следующего за отчетным и по заработной плате. Если она не выплачивается, то до 10 числа месяца (декларация TSD), следующего за отчетным.

Ежемесячная отчетность также предусмотрена, если вы выплачиваете заработную плату хотя бы одному работнику.

Сколько стоят бухгалтерские услуги в Эстонии?

Ставки налогов в Эстонии

• Нераспределенная прибыль не облагается налогом – 0%.
• Ставка начисляемого на нетто-дивиденды налога составляет 20/80, льготная ставка – 14/86 – с 2019 года.
• Для компаний с VAT-номером ставка НДС (VAT) составляет 0%, 9% или 20% в зависимости от вида и места продажи товара или оказания услуги.
• Ставка подоходного налога при удержании – 20%.
• Доход, который не облагается подоходным налогом – 500 евро в месяц для резидентов.
•  Ставка социального налога составляет 33%.

Размер месячной ставки, которая влечет за собой минимальные обязанности по социальному налогу – 584 евро. При условии подобных выплат минимальная обязанность по социальному налогу составит 192,72 евро в месяц – в 2021 году.

• Ставки платежей по страхованию от безработицы: для работника — 1,6%, для работодателя — 0,8%.
• Ставка платежа по обязательной накопительной пенсии составляет 0% или 2%.
• Минимальная ставка заработной платы – 584 евро/месяц и 3,48 евро/час – в 2021 году.

Дивиденды в Эстонии

Действующая система налогообложения доходов эстонских компаний является уникальной, поскольку налог на прибыль в Эстонии до ее распределения составляет 0%.

При распределении прибыли в виде дивидендов действует ставка налога 20/80.