Бухгалтерский учет в Эстонии

«Платить налоги – обязанность, платить мало налогов – искусство!»

Бухгалтерский учет в Эстонии – одна из неотъемлемых сторон ведения бизнеса.

Компания Sowana предлагает своим клиентам бухгалтерские услуги для всех действующих предпринимательских форм Эстонии. От полного цикла бухгалтерского обслуживания до ограниченного ведения бухгалтерии. При котором вы сами определяете, какие функции будет выполнять наш бухгалтер, а какие – вы самостоятельно.

Услуги предоставляются на русском, эстонском и английском языках.

Мы работаем с резидентами и нерезидентами Эстонии.

Среди наших клиентов есть криптокомпании, ИТ-компании, строительные и транспортные компании, оптовые и розничные пункты продаж товаров, интернет-магазины, рестораны.

За 8 лет практической работы мы сформировали современную, удобную и понятную для клиентов систему ведения бухгалтерского учета. В нашем штате работают дипломированные бухгалтера с многолетним опытом.

Рассказываем клиентам, как вести учет и оформлять документы. Какие отчеты будет сдавать наш бухгалтер в Эстонии.

Смотрите видео с экспертом (2:08 мин)

Несмотря на то, что Эстония имеет льготное налогообложение в части налога на прибыль, страна не является классической оффшорной юрисдикцией без требований к подаче бухгалтерской отчетности.

А значит, бухгалтерский учет должен вестись вне зависимости от того, ведет компания бурную деятельность или не работает вовсе. Члены правления компаний обязаны либо самостоятельно вести бухгалтерский учет предприятия (так как именно они отвечают за ведение бухгалтерского учета, согласно Коммерческому кодексу), либо нанять бухгалтера или заключить договор с компанией, предлагающей бухгалтерское обслуживание в Эстонии.

Сразу после заключения договора с нашей компанией на регулярное бухгалтерское обслуживание, наш бухгалтер будет добавлен в Налогово-Таможенном департаменте в качестве ответственного бухгалтера вашей фирмы.

Мы возьмём на себя все заботы по ведению бухгалтерского учета и подаче ежемесячных и годовых отчетов.

Про систему подачи отчетности в Эстонии

Если у вас нет VAT номера и член правления или работники (если есть) компании не получают заработную плату, то нужно подавать только годовой отчет. Законодательством установлен срок предоставления годового отчета в течении полугода после окончания отчетного финансового года. Финансовый год указан в учредительных документах. Считается с 01 января и до 31 декабря.

Для компаний, которые получили статус плательщика НДС (эта обязанность появляется при превышении оборота компании более 40 тыс. евро с начала календарного года), предусмотрена ежемесячная отчетность. Подается два отчета: по НДС – до 20 числа месяца (декларация KMD), следующего за отчетным и по заработной плате. Если она не выплачивается, то до 10 числа месяца (декларация TSD), следующего за отчетным.

Ежемесячная отчетность также предусмотрена, если вы выплачиваете заработную плату хотя бы одному работнику.

Пакеты бухгалтерского обслуживания

Все цены указаны без налога с оборота (VAT). Финальный пакет подбирается по объёму документов, структуре операций и сложности учёта. Дополнительные консультации: 75 EUR / час.

MIKRO

Для микро-OÜ и небольших компаний с минимальной активностью.

до 20 бухгалтерских проводок в месяц
KMD, VD и OSS отчёты при наличии обязанности и данных
до 2 сотрудников, TSD включён
консультации до 30 мин/мес
стандартные справки из EMTA
годовой отчёт без дополнительной оплаты*

60 EUR / месяц

MINI

Для небольших компаний с ограниченным объёмом операций.

до 50 бухгалтерских проводок в месяц
KMD, VD и OSS отчёты при наличии обязанности и данных
до 2 сотрудников, TSD включён
консультации до 60 мин/мес
стандартные справки из EMTA
годовой отчёт без дополнительной оплаты*

150 EUR / месяц

Рекомендуемый

BUSINESS

Для активных компаний, которым нужна регулярная бухгалтерская поддержка.

до 120 бухгалтерских проводок в месяц
KMD, VD и OSS отчёты при наличии обязанности и данных
до 2 сотрудников, TSD включён
консультации до 120 мин/мес
стандартные справки из EMTA
годовой отчёт без дополнительной оплаты*

250 EUR / месяц

PRO

Для активных компаний с большим объёмом документов.

до 500 бухгалтерских проводок в месяц
KMD, VD и OSS отчёты при наличии обязанности и данных
до 2 сотрудников, TSD включён
консультации до 3 часов/мес
стандартные справки из EMTA
годовой отчёт без дополнительной оплаты*

390 EUR / месяц

Основные условия

Тема	Условие
Годовой отчёт*	Годовой отчёт включён в стоимость пакета без дополнительной оплаты только при условии обслуживания в течение полного финансового года и своевременного полного предоставления документов.
Отчёты	KMD, VD, OSS и TSD отчёты составляются и подаются при наличии соответствующей обязанности и необходимых данных, предоставленных клиентом.
Консультации	Неиспользованное время консультаций не переносится на следующий месяц и не заменяется другими услугами. Консультации сверх лимита — 75 EUR / час.
Бухгалтерская проводка	Один документ, движение по банковскому счёту или иная операция, отражаемая в бухгалтерском учёте, может учитываться как одна бухгалтерская проводка.

Корректировка пакетов

Если фактический объём документов или бухгалтерских проводок превышает лимит выбранного пакета, за соответствующий месяц применяется пакет, соответствующий фактическому объёму оказанных услуг.

После превышения пакет может быть обновлён для следующих периодов обслуживания. Если превышение было разовым, клиент может письменно запросить пересмотр пакета на будущие периоды.

Сложный бухгалтерский учёт

При наличии сложного бухгалтерского учёта стоимость пакета может быть увеличена на 20–50% либо рассчитана индивидуально в зависимости от объёма работы и сложности операций.

несколько банковских или платёжных счетов, несколько валют;
Stripe, PayPal, Wise, Paysera, Revolut Business;
e-commerce, OSS/IOSS, возвраты, комиссии и выгрузки с платформ;
операции с криптовалютой или более одного VAT-номера;
неполные документы, ошибки в прошлых периодах или необходимость восстановления учёта.

Годовой отчёт без полного годового обслуживания

Если Sowana OÜ не оказывала компании бухгалтерское обслуживание в течение полного финансового года, составление годового отчёта оплачивается отдельно.

Ситуация	Цена
Компания без оборота или деятельности	175 EUR
Активная компания: 0–20 проводок за квартал	80 EUR / квартал
21–50 проводок за квартал	130 EUR / квартал
51–100 проводок за квартал	180 EUR / квартал
101–200 проводок за квартал	250 EUR / квартал
201–300 проводок за квартал	320 EUR / квартал
301–500 проводок за квартал	450 EUR / квартал
501–800 проводок за квартал	650 EUR / квартал
800+ проводок за квартал	по договорённости

Для активной компании стоимость рассчитывается по активным кварталам исходя из количества проводок. Цена 175 EUR за годовой отчёт компании без оборота или деятельности не добавляется сверху к поквартальной стоимости активной компании.

Дополнительные услуги и ставки

Услуга	Цена
Регистрация VAT номера или EORI номера	100 EUR
Консультация бухгалтера	75 EUR / час
Составление внутренних бухгалтерских правил / учётной политики	120 EUR
Подготовка и подача статистического отчёта	50 EUR / отчёт
Дополнительный сотрудник сверх включённого лимита	25 EUR / месяц
Сопровождение аудита или налоговой проверки	по договорённости
Восстановление бухгалтерского учёта	по договорённости

Что входит и что не входит в стоимость

В стоимость пакета входит

обработка бухгалтерских документов;
подготовка и подача отчётности в EMTA в рамках выбранного пакета;
работа на основании документов и данных, предоставленных клиентом;
стандартные справки из EMTA, если они указаны в пакете.

Не входит, если отдельно не согласовано

восстановление бухгалтерии за прошлые периоды;
проверка или исправление работы предыдущего бухгалтера;
сложные письменные налоговые заключения;
юридические документы, трудовые или арендные договоры;
полное сопровождение аудита или налоговой проверки;
переводы, нотариальные действия, государственные пошлины и платежи третьим лицам.

Финальный объём услуг и пакет фиксируются в договоре и/или приложении к договору.

Аудит в Эстонии

Следуя положениям Закона «Об аудиторской деятельности Эстонской Республики» процесс аудита может осуществляться в форме аудита и обзора.

Аудит обязателен:
Не менее двух показателей за отчетный год превышают:	доход от продаж: 4 млн евро объем баланса: 2 млн евро среднее количество работников: 60 человек
По крайней мере один показатель за отчетный год превышает:	доход от продаж: 12 млн евро объем баланса: 6 млн евро среднее количество работников: 180 человек
Обзор обязателен:
Не менее двух показателей за отчетный год превышают:	доход от продаж или доход: 1,6 млн евро активы по состоянию на балансовый день итого: 0,8 млн евро среднее количество работников: 24 человека
По крайней мере один показатель за отчетный год превышает:	доход от продаж или доход: 4,8 млн евро активы по состоянию на балансовый день итого: 2,4 млн евро среднее количество работников: 72 человека